Erbschafts- und Schenkungssteuer: Strategien zur steueroptimierten Nachfolge

Wie geben Sie Vermögen steueroptimiert an die nächste Generation weiter? In dieser Folge von „protego legal | Erben. Vererben. Vermögen sichern." erklären die Fachanwälte für Erbrecht die Grundlagen der Erbschaft- und Schenkungsteuer: Steuerklassen, Freibeträge und die Zehn-Jahres-Regel. Wir zeigen, warum das Berliner Testament steuerliche Fallstricke birgt, wie ein Nießbrauchsvorbehalt den Wert einer Schenkung mindert und wie Sie mit früher Planung Steuern legal sparen.

In dieser Folge:

• Steuerklassen und Freibeträge im Überblick
• Die Zehn-Jahres-Regel bei Schenkungen
• Steuerfalle Berliner Testament
• Nießbrauch als Gestaltungsinstrument
• Schenken zu Lebzeiten oder vererben?
• Strategien für die steueroptimierte Nachfolge

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Häufige Fragen

Wie hoch sind die Freibeträge bei der Erbschaftsteuer?
Ehegatten haben einen Freibetrag von 500.000 Euro, Kinder von 400.000 Euro je Elternteil, Enkel von 200.000 Euro. Für Geschwister und nicht verheiratete Partner gelten nur 20.000 Euro.

Was ist die Zehn-Jahres-Regel?
Freibeträge können alle zehn Jahre neu genutzt werden. Schenkungen innerhalb von zehn Jahren werden zusammengerechnet, frühere Schenkungen nicht.

Wie hilft ein Nießbrauch beim Steuersparen?
Behält sich der Schenker den Nießbrauch vor, etwa an einer Immobilie, mindert dieser Vorbehalt den steuerlichen Wert der Schenkung.