Vermögen vererben oder verlieren?

00:00:00: Stell dir mal vor, du erbst dein abbezahltes Elternhaus.

00:00:03: Also sagen wir in München oder Hamburg.

00:00:05: Ganz normales Reihenhaus.

00:00:07: Das haben deine Eltern für vierzig Jahre mit viel Schweiß und Verzicht gebaut.

00:00:10: Ja klassischer Fall eigentlich!

00:00:12: Genau.

00:00:12: Und dann klopft plötzlich das Finanzamt an die Tür und präsentiert ihr eine Steuerrechnung, die ist so astronomisch hoch dass du gezwungen bist genau dieses Haus sofort zu verkaufen nur um die Steuern zu zahlen

00:00:23: was halt super bitter ist.

00:00:25: Absolut!

00:00:25: Und genau dieses Szenario ist in Deutschland gerade keine fernende Dystopie mehr, das ist bittere Realität.

00:00:32: und damit willkommen zu unserer heutigen Analyse.

00:00:34: heute zerlegen wir mal die absoluten Profistrategien der Vermögensnachfolge.

00:00:39: Wir sprechen hier nicht also das muss man direkt sagen nicht von abstrakten Manövern für irgendwelche Silicon Valley Milliardäre?

00:00:46: Gar nicht Ob

00:00:46: du nun irgendwann mal Anteile an einem Familienunternehmen erbst.

00:00:50: Oder ob es da dieses eine vermietete Mehrfamilienhaus in deiner Familie gibt?

00:00:54: Genau, das reicht ja schon!

00:00:55: Ja oder ob du einfach nur die Architektur hinter echtem Generationen übergreifendem Vermögenserhalt verstehen willst.

00:01:02: Diese Mechanismen betreffen inzwischen wirklich weite Teile der Gesellschaft.

00:01:05: Unsere Mission heute also wir knöpfen uns die ultimative Frage vor.

00:01:09: Familienpool- oder Familienstiftung?

00:01:13: Was schützt das Vermögen wirklich vor Zersplitterung, vor der Steuerbehörde und was ja auch wenig ist für Familiengrabenkämpfen?

00:01:21: Bevor wir aber in die Lösung gehen müssen wir erstmal verstehen warum das Problem plötzlich so extrem akut ist.

00:01:26: Ja, lass uns da mal ansetzen!

00:01:28: Warum reicht dieses klassische Testament also meine Kinder erben alles zugleich in Teilen?

00:01:33: Warum reicht das heute oft nicht mehr?

00:01:36: Tja,

00:01:36: warum?!

00:01:38: Die Antwort liegt in einer extrem rasanten Entwicklung rund um den Paragrafen XVI des Erbschaftssteuergesetzes.

00:01:45: Da liegen dem Bundesverfassungsgericht aktuell tatsächlich eine Verfassungsbeschwerde und einen Normenkontrollantrag Bayerns vor.

00:01:52: Lass mich raten, da geht es um die Freibeträge oder?

00:01:55: Der Staat greift einfach tiefer in die Tasche!

00:01:56: Ganz genau!

00:01:58: Wir werden das hier natürlich nicht politisch ne?

00:02:00: Wir betrachten reine Mechanik

00:02:02: Völlig richtig!

00:02:03: Schauen wir uns einfach mal die nackten Zahlen an.

00:02:04: also Ein Kind hat in Deutschland einen erbschaftssteuerlichen Freibetrag von vierhunderttausend Euro, ein Ehegatte fünfhundert tausend euro.

00:02:12: Alles darüber hinaus muss versteuert werden.

00:02:15: und jetzt kommt's!

00:02:16: Diese Beträge wurden im Jahr zwei Tausend Acht festgelegt.

00:02:20: Das ist ja ewig hier?

00:02:21: Ja und das Problem ist die wurden seitdem faktisch eingefroren also nie an die allgemeine Inflation angepasst und schon gar nicht an diese gerade zu explodierten Immobilienpreise der letzten fünfzehn Jahre.

00:02:34: Eine Regelung, die mal für das Jahr zum ersten Mal gedacht war, normale Familien zu schonen und wirklich nur die Reichen zu besteuern.

00:02:40: Exakt!

00:02:41: Die trifft heute völlig andere Schichten... Ich meine wenn ich mir anschaue was so ein sanierungsbedürftiges Häuschen im Speckgörtel heute wert ist.

00:02:48: da reist man diesen Freibetrag von vierhunderttausend Euro doch locker.

00:02:51: Müllos!

00:02:51: Und deswegen wird dieses einfache, ich vererb das jetzt mal Modell zur absoluten finanziellen Falle.

00:02:57: Das Vermögen ist zwar auf dem Papier da ne?

00:02:59: Ja Beton-Gold halt.

00:03:00: Richtig, aber die Erben haben oft gar nicht die Liquidität also das Bargeld um diese anfallenden Steuern an das Finanzamt zu überweisen.

00:03:07: Wahnsinn!

00:03:09: Wenn also dass einfache Vererben zu einer steuerlichen Zeitbombe geworden ist dann brauchen wir rechtzeitig eine smarte Hülle für das Vermögen.

00:03:18: und hier betritt unser erstes Konzept den Raum der Familienpool.

00:03:22: Genau

00:03:24: Also Ganz ehrlich, Familienpool klingt für mich immer noch nach so einem rutschigen Fliesenboden im städtischen Hallenbad.

00:03:31: Was genau ist das juristisch?

00:03:33: Warum packt man sein Haus in eine Gesellschaft?

00:03:37: Im Kern ist der Familienpool schlicht und ergreifend eine Familiengesellschaft.

00:03:42: Du nimmst dein privates Vermögen als Daumenregel ab etwa drei Millionen Euro Vermögenswert.

00:03:48: Und das bringst du in diese Gesellschaft ein!

00:03:50: Die Familie hält dann also nicht mehr direkt das Eigentum an den einzelnen Häusern oder den Wertpapier-Depots,

00:03:56: sondern

00:03:57: sie hält Anteile an diesem Pool.

00:03:59: Die Gesellschaft selbst wird rechtlicher Eigentümer der ganzen Vermögenswerte.

00:04:03: Okay, lass uns das mal an der Realität testen!

00:04:07: Wenn ich meinen Kindern meine Immobilien einfach so direkt übertrage, dann haben wir doch sofort ein massives Gerechtigkeitsproblem.

00:04:14: Wie meinst du das?

00:04:15: Ne sagen wir ich habe drei Objekte.

00:04:17: Das eine Kind bekommt das Hippe, aber extrem riskante Gewerbeobjekt.

00:04:21: Das steht vielleicht nach zwei Jahren leer?

00:04:23: Ja, kann passieren!

00:04:24: Das zweite Kind bekommt dass langweilige Mehrfamilienhaus.

00:04:27: Das bringt wenig Rendite ist aber bombensicher.

00:04:30: und das dritte bekommt eine Immobilie.

00:04:32: da muss nächste Woche das Dach saniert werden.

00:04:34: Oh ja, es gibt Ärger.

00:04:36: Absolut!

00:04:37: Das ist doch die perfekte Blaupause für den nächsten Erbstreitvorgericht.

00:04:41: Ein Familienpool fungiert hier doch im Grund wie ein riesiger Mixer.

00:04:45: Ein

00:04:45: Mixer?!

00:04:46: Ja, pass auf.

00:04:47: Ich werfe alle diese grundverschiedenen Immobilien hinein, drücke auf Start und mache quasi einen homogenen Vermögens-Smoothie daraus.

00:04:55: Oh okay!

00:04:56: Danach zapf ich jedem meiner Kinder ein exakt gleiches Glas ab also zum Beispiel jeweils zehn Prozent der Gesellschaftsanteile.

00:05:03: Jeder profitiert dann gleichermaßen vom Hippengewerbeobjekt und jeder trägt das Risiko der Dachsanierung.

00:05:09: Absolut fair oder?

00:05:10: Das ist eine hervorragende Analogie.

00:05:13: Dieser Immobilien-Smooty beendet schlagartig diese ganzen Diskussionen um die Bewertung von Einzelobjekten.

00:05:18: Macht total Sinn!

00:05:20: Aber der eigentliche strategische Hebel, also das Warum hinter dem Ganzen ist die Steueroptimierung durch die Zeitkomponente.

00:05:27: Ah... Du spielst auf die Zehn Jahresfrist an oder?

00:05:30: Richtig?

00:05:31: Wenn ich das richtig im Kopf habe dann erneuern sich diese vierhunderttausend Euro Freibetrag pro Kind doch alle zehn Jahre, richtig?

00:05:38: Ganz genau.

00:05:40: Und wenn du jetzt Immobilien im Privatbesitz hast, hast du ein logistisches Problem.

00:05:44: Weil ich dir nichts ersägen

00:05:44: kann.

00:05:45: Exakt!

00:05:46: Du kannst deinem Kind ja schlecht alle zehn Jahre das Badezimmer oder das halbe Treppenhaus schenken um diesen Freibetrag punktgenau auszunutzen.

00:05:53: Da geht eigentlich nur ganz oder gar nicht.

00:05:55: Und mit dem Pool?

00:05:57: Mit dem Familienpool ändert sich das komplett.

00:05:59: Du nimmst deinen Smoothie und überträgst alle zehn jahre exakt so viele Anteile an der Gesellschaft auf dein Kind dass der Wert bei exakt threehundertneunundneunzigtausend neunhundert neunnundneinzig Euro liegt.

00:06:10: Ach krass!

00:06:11: Und zehn Jahre später machst du das gleich einfach wieder, du tröpfelst das Vermögen quasi steuerfrei über Jahrzehnte in die nächste Generation.

00:06:18: Das klingt wahnsinnig effizient aber ich sehe da ehrlicherweise ein gewaltiges psychologisches Problem für die Eltern.

00:06:25: Welches?

00:06:25: Naja wenn ich über dreißig jahre hinweg nach und nach achtzig Prozent meiner Gesellschaftsanteile an meine Kinder verschenke dann haben sie doch plötzlich die Mehrheit.

00:06:33: Ja rechneres schon.

00:06:35: Dann Wache ich als Senior eines Morgens auf und meine Kinder haben per Mehrheitsbeschluss beschlossen, das ganze Portfolio zu verkaufen.

00:06:41: Das Geld in ein dubioses Krypto-Startup zu stecken.

00:06:45: Gebe ich da nicht die völlige Kontrolle ab?

00:06:47: Und genau an diesem Punkt trennt sich die Spray vom Weizen in der Vertragsgestaltung.

00:06:51: Wenn du das falsch aufsetzt dann verlierst du die Kontrolle!

00:06:54: Das wäre mein Albtraum.

00:06:56: Bei der Gründung des Familienpools werden die Stimmrechte von den Kapitalanteilen entkoppelt.

00:07:01: Wie funktioniert es?

00:07:02: Das heißt, die Eltern im Fachjargon oft die Senioren genannt behalten sich als Geschäftsführer ein überproportionales Stimmrecht und ganz weitreichende Veto-Rechte vor.

00:07:11: Ach das geht?

00:07:12: Ja!

00:07:12: Du kannst rechtlich neunzig Prozent des materiellen Wertes der Gesellschaft verschenkt haben um Steuern zu sparen aber im Gesellschaftsvertrag steht dass Immobilienverkäufe nur mit deiner ausdrücklichen Zustimmung passieren dürfen.

00:07:23: Okay, das ist natürlich schlau.

00:07:25: Ich habe das Vermögen auf dem Papier also abgegeben – das Finanzamt ist glücklich Aber im echten Leben sitze ich weiterhin fest am Steuer.

00:07:32: Genau, so ist es.

00:07:33: Das wirft bei mir allerdings direkt die nächste Frage auf Wenn wir diese zehn Jahresfristen wirklich effektiv nutzen wollen müssen wir doch extrem früh anfangen.

00:07:42: Wir sprechen ja oft von Schenkungen an kleine Kinder oder?

00:07:45: Ja auch sogar an Enkelkinder um eine ganze Generation zu überspringen.

00:07:49: Aber ganz ehrlich ich kann mir beim besten Willen nicht vorstellen dass das ne gute Idee is einem dreijährigen Kleinkind Anteile an einem Immobilienportfolio zu geben.

00:08:00: Was ist denn, wenn an einem dieser Gebäude einen Balkon abbricht und jemanden verletzt?

00:08:04: Die Haftungsfrage.

00:08:05: Genau!

00:08:06: Oder wenn ein Bankkredit platzt, haften da nicht plötzlich alle Gesellschaft damit ihr gesamten Privatvermögen also auch das Kleinkind?

00:08:13: Das ist ein absolut kritischer Punkt.

00:08:16: Bei einer einfachen gesellschaftbürgerlichen Rechts, also einer GBR wäre es tatsächlich so.

00:08:21: Da haftet jeder Gesellschafter unbeschränkt Und genau deshalb raten die Profis bei so komplexen Familienpuls fast immer zur Rechtsform der Kommanditgesellschaft, also der KG oder der GmbH und CoKG.

00:08:32: Erklemme mal kurz die Mechanik dahinter!

00:08:35: Warum ausgerechnet die KG?

00:08:37: Weil das Gesetz bei einer KG zwei völlig unterschiedliche Rollen von Gesellschaftern definiert.

00:08:42: Okay,

00:08:42: welche?!

00:08:43: Auf der einen Seite gibt es den Komplementär – Der hat die Geschäftsführung inne- und haftet voll und unbeschränkt.

00:08:48: Das wären in unserem Fall dann die Eltern

00:08:50: Richtig… Oder die Großeltern.

00:08:52: Auf der anderen Seite gibt es die Kommanditisten.

00:08:54: Das sind reine Kapitalgeber.

00:08:56: Ihre Haftung ist gesetzlich strikt auf die Höhe ihrer Einlage beschränkt.

00:09:00: Ah, versteh!

00:09:01: Das bedeutet wenn das Kleinkind als Kommanditis an der Gesellschaft beteiligt wird... ...ist sein Risiko faktisch bei null.

00:09:07: Es kann wirtschaftlich gesehen nur gewinnen aber niemals Schulden aus der Gesellschaft in seinen Privatvermögen ziehen.

00:09:13: Ja okay, das ergibt absolut Sinn.

00:09:15: Okay also das Konzept steht Aber lass uns mal über die Umsetzung sprechen denn Ehrlicherweise riecht es für mich nach einem gigantischen Bürokratiemonster.

00:09:23: Oh ja, das denken viele!

00:09:25: Ich brauche Berater, ich brauche Verträge und vor allem brauche ich ein Notar.

00:09:30: Erst muss sich die Gesellschaft gründen – notargebühren.

00:09:33: Dann muss sich jedes einzelne Grundstück aus meinem privaten Grundbuch austragen und in das Grundbuch der neuen Gesellschaft eintragen lassen – wieder notar gebühren.

00:09:42: Wenn wir hier von einem Portfolio im zweistelligen Millionenbereich sprechen….

00:09:46: Fressen wir die Beurkundungskosten doch den gesamten steuerlichen Vorteil sofort wieder auf, oder nicht?

00:09:50: Und genau an dieser Stelle tauchen wir in die echten Insider-Tricks ein.

00:09:55: Das ist wirklich eine Sorge, die fast jeder Laie hat!

00:09:57: Die rechtliche Philosophie dahinter ist folgende... Wenn du eine Gesellschaft gründest und im exakt selben Atemzug dein eigenes Grundstück in diese von dir dominierte Gesellschaft einbringst dann findet wirtschaftlich gesehen gar kein echter Eigentümerwechsel statt.

00:10:11: Ich schieb das Vermögen quasi nur von der linken in die rechte Tasche.

00:10:14: Genau.

00:10:15: Und deshalb darf der Notar diese beiden Vorgänge, also Gesellschaftskründung und Immobilienübertragungen nicht als zwei separate sündhaft teure Geschäfte abrechnen.

00:10:24: Er muss sie rechtlich zusammenfassen!

00:10:26: Aber ganz ehrlich selbst zusammengefasst?

00:10:29: Also zehn Prozent von dreißig Millionen sind immer noch eine massive Summe...

00:10:34: ...und jetzt kommt der Clou, der das Ganze so extrem attraktiv macht.

00:10:37: Der Gesetzgeber hat den Geschäftswert für dieses spezifische Zusammenfassung gedeckelt.

00:10:42: Gedeckeld?!

00:10:42: Bei wie viel?

00:10:43: bei exakt zehn Millionen Euro.

00:10:46: Warte mal kurz, bedeutet das wenn eine Familie ein extrem hochwertiges Portfolio von, sagen wir, vierzig Millionen Euro in so einen Pool einbringt?

00:10:56: Tun der Notar und das Gericht bei der Rechnungstellung so als wären es nur zehn Millionen?

00:11:00: Ganz genau so ist es!

00:11:01: Bei wirklich großen Vermögen führt dieser juristische Kniff dazu dass der Familienpool am Ende sogar massiv notargebühren spart.

00:11:08: Das ist ja verrückt

00:11:09: Ja, im Vergleich zu einer Situation in der du all diese Immobilien einzeln über die Jahre an deine Kinder überschreiben würdest ist das ein gewaltiger Hebel.

00:11:17: Wahnsinn!

00:11:18: Das zeigt aber auch warum man sowas nicht mal eben mit ner schnellen Google-Suche am Sonntagnachmittag aufsetzen kann.

00:11:24: Gut – Der Pool nutzt Freibeträge, schützt minderjährige und spartlangfristig Gebühren.

00:11:30: Aber lass uns mal über den berühmten Elefanten im Raum sprechen Die Liebe Familie

00:11:35: Oh ja…das menschliche Risiko.

00:11:37: Was passiert eigentlich, wenn der Pool steht?

00:11:40: Alles läuft und in fünfzehn Jahren schert ein Familienmitglied komplett aus.

00:11:46: Sagen wir, ein Kind will sofort schnelles Bargeld sehen um auszuwandern oder eine völlig warnwitzige App zu entwickeln.

00:11:52: Kommt

00:11:52: vor!

00:11:53: Die Eltern sterben und dieses Kind fordert knallhart seinen gesetzlichen Pflichtteil im Bar ein.

00:11:59: Zerstört eine solche plötzliche Millionenforderung nicht so fort die Liquidität unserer schönen

00:12:04: Familiengesellschaft?!

00:12:05: Da hast du zielsicher, dass allergrößte Risiko für Immobilienvermögen überhaupt identifiziert.

00:12:11: Liquiditätsprobleme durch Pflichtteilsforderungen oder übrigens auch durch den Zugriff des Sozialamts falls ein Erbe im Alter schwer pflegebedürftig wird.

00:12:19: die können einen Familienpool von heute auf morgen sprengen

00:12:22: weil das Bargeld fehlt.

00:12:23: genau wenn die Gesellschaft kein Bargeld hat um das Kind auszuzahlen muss im schlimmsten Fall eine Immobilie weit unter Wert notverkauft werden.

00:12:29: und wie genau baut man dagegen jetzt ein Schild auf?

00:12:33: Man gründet den Familienpult zu Lebzeiten, stattet ihn aber rechtlich so aus dass man im Tastament nicht die Kinder als Erben einsetzt.

00:12:40: Sondern?

00:12:40: Sondern den Pult selbst!

00:12:42: Die Gesellschaft erbt... ...nicht die Menschen.

00:12:44: Exakt.

00:12:45: Die Kinder profitieren natürlich davon weil sie ja Gesellschafter dieses Pults sind.

00:12:49: Aber das Vermögen fließt als geschlossener Block in die Gesellschaft.

00:12:53: Okay.

00:12:54: Aber das allein reicht noch nicht.

00:12:55: Der entscheidende Mechanismus ist der sogenannte lebzeitige qualitative Pflichtteilsverzicht.

00:13:01: Okay, das musst du erklären.

00:13:03: Ich kann mir beim besten Willen nicht vorstellen dass ein Kind freiwillig auf seinen gesetzlichen Anspruch auf Bargeld verzichtet.

00:13:09: Es ist im Grunde einen Verhandlungsspiel zu Lebzeiten.

00:13:12: Die Eltern sagen den Kindern pass auf Wir machen dich jetzt sofort zum Gesellschafter dieses Puls.

00:13:17: Du profitierst ab sofort von den Mieteinnahmen und der Wertsteigerung.

00:13:20: Klingt erstmal gut.

00:13:22: Aber im Gegenzug unterschreibst du uns heute notariell Dass du diese Anteile als absolut fairen Ersatz für deinen späteren Pflichtteil akzeptierst.

00:13:30: Du verpflichtest dich, beim Tod von uns Eltern niemals Barforderungen an den Pool zu stellen.

00:13:35: Und wenn das Kind sagt ne, unterschreibe ich nicht?

00:13:38: Dann können die Eltern zur Lebzeiten drohen, dass Kind komplett aus der langfristigen Vermögenspannung herauszulassen.

00:13:43: Wer nicht unterschreibt bekommt jetzt keine Anteile und später eben nur den absoluten Minimum-Flichtteil.

00:13:49: Knallhart!

00:13:50: Aber wenn dieser Vertrag unterschrieben ist, ist der Pool unangreifbar.

00:13:54: Das Vermögen bleibt als Block erhalten.

00:13:56: Niemand kann von außen plötzlich Liquidität abziehen.

00:13:58: Das ist wirklich strategisches Schach.

00:14:02: Wir haben die Familie also erfolgreich in ein gemeinsames Boot geholt und durch diesen Verzicht gegen Stürme von außen abgedichtet.

00:14:08: Richtig, aber was ist wenn man dieses Boot aus familiären Gründen gar nicht erst bauen will?

00:14:13: Wie meinst du?

00:14:14: Die

00:14:14: Unterlagen weisen ja ausdrücklich darauf hin – ein Familienpool zwingt die Beteiligten zu regelmäßiger Zusammenarbeit!

00:14:20: Wenn die Familie sich aber jetzt schon beim Weihnachtsessen an die Gurgel geht, programmiert man doch den totalen Stillstand wenn sie plötzlich gemeinsam über Mieterhöhungen entscheiden müssen.

00:14:29: Oh

00:14:29: ja das ist die Hölle!

00:14:30: Was mache ich also, wenn ich das Vermögen komplett vor diesem familiären Chaos isolieren möchte?

00:14:35: Dann wechseln wir die Strategie radikal.

00:14:37: Wir verlassen das Boot des Familienpools und bauen eine Festung

00:14:41: Eine Festung

00:14:42: Und diese Festung ist die Familienstiftung.

00:14:44: Die Familienstifte Das klingt immer so ein bisschen nach alter Industriedönastie.

00:14:49: Was ändert sich hier den Grundlegend im Vergleich zum Pool?

00:14:52: Alles.

00:14:53: Vor allem ändert es sich alles beim Eigentum.

00:14:55: Wenn du dein Vermögen in eine Stiftung überträgst, gehört das nicht mehr dir!

00:14:59: Okay... Es gehört auch nicht deinen Kindern.

00:15:01: Eine Stiftungen hat keine Eigentüme und keine Gesellschafte – sie gehört sich faktisch selbst.

00:15:06: Warte….

00:15:07: Das ist ja als würde ich all meine mühsam erarbeiteten Mehrfamilienhäuser in einen gewaltigen Dressort werfen, die Tür verriegeln und den Schlüssel im nächsten Fluss versenken.

00:15:15: Was habe ich denn

00:15:16: davon?!

00:15:16: Du

00:15:16: hast den ultimativen Schutz.

00:15:19: Ein Tresor, den niemand aufbekommt kann auch nicht geplündert werden.

00:15:23: Ja das stimmt!

00:15:24: Eine Familienstiftung bietet perfekte Diskretion.

00:15:27: Anders als viele Gesellschaften muss sie keine Jahresabschlüsse im Handelsregister publizieren.

00:15:32: Niemand draußen weiß genau was eigentlich drin ist und da es keine Anteile gibt, kann auch kein Ex-Ehe-Partner nach einer Scheidung Anteilen pfenden lassen, keinen Gläubiger kann hineingreifen und kein inkompetenter Erbe kann die Immobilien heimlich beleihen.

00:15:47: Das ist schon genial.

00:15:49: Du diktierst einmalig in der Stiftungssatzung, wer unter welchen Streckenauflagen Geld aus den Ertreten bekommt.

00:15:55: Also zum Beispiel nur für Ausbildungen oder Firmengründungen und das war's!

00:15:59: Das mag extrem sicher sein aber das ist doch ein massiver Kontrollverlust für die Familie und vor allem... Der Staat schaut da einfach zu?

00:16:07: Wie kommst du darauf?

00:16:08: Naja ich mein normalerweise freut sich das Finanzamt doch darauf dass jede Generation einmal stirbt damit kräftig Erbschaftssteuer kassiert werden kann.

00:16:15: Das

00:16:15: ist wahr.

00:16:16: Eine Stiftungsstürbte aber nie.

00:16:18: Die lebt theoretisch ewig.

00:16:19: Geht der Staat da nicht dauerhaft leer aus?

00:16:22: Der Staat ist natürlich nicht dumm und genau hier liegt der gewaltige Haken der Stiftung, die Lösung des Gesetzgebers heißt Erbersatzsteuer.

00:16:30: Erbsatzsteuern?

00:16:31: Da die Stiftungen nicht stirbt simuliert das Finanzamt einfach ein Erbfall.

00:16:35: alle dreißig Jahre unterliegt das gesamte Vermögen der Stifthung einer fiktiven Erbschaftsbesteuerung.

00:16:41: Der Staat tut also so als ob das Vermögend gerade in die nächste Generation vererbt worden wäre und schickt eine saftige Rechnung

00:16:47: Alle dreißig Jahre.

00:16:49: Das heißt, wenn ich so eine Stiftung mit sechzig Jahren gründe kommt pünktlich zu meinem neunzigsten Geburtstag die Steuerverhandlung und tut so als wäre ich gerade gestorben?

00:16:57: Im Grunde ja!

00:16:58: Aber das kann doch bei einem Millionen Vermögen das komplette genickte Stiftungen brechen, wenn da plötzlich Millionen an Steuern aus dem Nichts fällig

00:17:05: werden?!

00:17:06: Warum um alles in der Welt raten Profis dann überhaupt noch zu diesem Modell?

00:17:09: Weil es auch für diese Festung einen Geheimgang gibt.

00:17:12: Die Lösung des Spezialisten liegt in der Kombination verschiedener Stiftungsformen.

00:17:17: Du baust also nicht nur eine einzelne Festung, sondern ein Netzwerk.

00:17:21: Wie sieht das aus?

00:17:22: Man gründet zum Beispiel eine klassische Führungsstiftung, die in der Hand der Familie liegt und die Fäden zieht.

00:17:28: Kombiniert diese aber mit einer gemeinnützigen Stiftung.

00:17:31: Eine Gemeinnützingen-Stiftung!

00:17:33: Also eine, die den Regenwald rettet oder Kunstprojekte fördert.

00:17:38: Genau so was.

00:17:39: Wo ist denn da der Vorteil für meine Familie?

00:17:40: Wenn das Geld an den Tierschutz geht können meinen Sohn sich davon kein Haus bauen.

00:17:45: Der Trick liegt in der Konstruktion und der Kapitalverteilung.

00:17:48: Die gemeinnützige Stiftung wird so aufgesetzt, dass ihr der weitaus größte Teil des Vermögens unter Erträge rechtlich gehört.

00:17:56: Und da sie gemeinnutzig ist, ist sie von dieser ruinösen dreißigjährigen Erbersatzsteuer komplett befreit!

00:18:02: Okay das Kapital ist also vor dem Staat sicher?

00:18:04: Richtig

00:18:05: Aber es ist immer noch bei der Charity

00:18:07: Ja aber jetzt greift die Mechanik der sogenannten Familienbank.

00:18:11: Diese gemeinnützige Stiftung muss ihre Erträge zwar für gute Zwecke verwenden, aber sie kann als juristische Person das unangetastete Stammkapital strategisch nutzen.

00:18:21: Da sie kaum Steuern zahlt, baut sie extrem schnell starkes Eigenkapital auf und sie kann dieses Kapital in Form von Darlehen an die operativen Unternehmen der Familie oder an die Führungsstiftung zurückgeben.

00:18:32: Wahnsinn!

00:18:33: Sie agiert quasi als steuerbefreite interne Bank für das Familienimperium.

00:18:38: Das ist wirklich die absolute Champions League der Strukturierung.

00:18:41: Also wirklich wahnsinnig komplex, aber faszinierend in der Logik!

00:18:45: Lass uns das große Ganze noch einmal für unsere Zuhörer ordnen.

00:18:48: Sehr gerne.

00:18:50: Wenn wir uns diesen Berg an Quellen ansehen gibt es zwei klare Stroßrichtungen für die Vermögensnachfolge.

00:18:57: Der Familienpool unserer Immobilien-Smoothie ist das Modell der Wahl wenn man die Familie einbinden alle zehn Jahre Steuern sparen und trotzdem als Senior am Steuer sitzen will.

00:19:08: Genau, er verlangt aber ein Mindestmaß an Familierem Frieden.

00:19:11: Richtig!

00:19:12: Die Familienstiftung hingegen ist der Tresor – radikale Diskretion und absoluter Schutz vor Zersplitterung und den Risiken der Erben.

00:19:20: Aber man zahlt dafür mit dem Verlust direkter Eigentumsrechte und muss extrem komplexe Strukturen bauen um eben dieser dreißigjährigen Steuerfalle zu entgehen?

00:19:29: Genau das ist die Essenz.

00:19:31: Wenn du da draußen also gemals am Punkt stehst Vermögen in die nächste Generation zu bringen Frage dich nicht zuerst, welches Modell jetzt Steuern

00:19:38: spart.

00:19:39: Ja das ist der zweite Schritt!

00:19:40: Frage dich welche Philosophie du eigentlich verfolgst?

00:19:44: Willst Du Deine Familie in die gemeinsame Verantwortung des Puls zwingen damit sie durch Reibung den Umgang mit Vermögen lernt

00:19:51: oder traust Du dem familiären Frieden nicht und willst die Werte um jeden Preis an einer Festung isolieren?

00:19:56: diese emotionale Entscheidung steht weit vor der juristischen Umsetzung.

00:20:00: Das ist ein richtig starker Vielter, den man da einlegen muss.

00:20:03: Zum Abschluss möchte ich euch aber noch einen kleinen Gedanken-Anstoß mitgeben, der uns wieder ganz an den Anfang zurückbringt.

00:20:09: Zu UpraGraphsechzehn und diesen seit zwei tausend acht eingefrorenen Freibeträgen von vierhunderttausend Euro.

00:20:15: Oh!

00:20:15: Das wird spannend.

00:20:16: Stell dir vor das Bundesverfassungsgericht gibt den aktuellen Klagen tatsächlich recht.

00:20:21: Stellt dir vor, der Staat wird gezwungen diese Freibeträge massiv an die heutige Lebensrealität und die Inflation anzupassen.

00:20:26: Sagen wir auf eins Komma fünf oder zwei Millionen Euro pro Kind?

00:20:30: Das wäre ein Beben.

00:20:31: Absolut Wie sehr würde das die Berechtigung all dieser extrem treueren und bürokratischen Pool- und Stiftungskonstrukte über Nacht auf den Kopf stellen?

00:20:39: Wären diese komplexen juristischen Trissore dann wirklich nur noch etwas für die absoluten Superreichen, weil der normale Mittelständler sein Mehrfamilienhaus plötzlich wieder mit einem ganz simplen Testament völlig steuerfrei direkt vererben kann?

00:20:51: Denken wir drüber nach.