Berliner Testament: Der häufigste Fehler von Ehepaaren

00:00:00: Stell dir vor, du sitzt am Küchentisch, nimmst dir einen Stift und willst endlich dieses Thema angehen.

00:00:06: Ein Testament schreiben!

00:00:09: Der Klassiker?

00:00:10: Ein Thema das viele ja echt jahrelang vor sich her schieben.

00:00:14: Absolut!

00:00:15: Und du willst deinen Ehepartner für die Zukunft komplett absichern?

00:00:19: Du ziehst da gedanklich eine vermeintliche, undurchdringliche juristische Schutzmauer um.

00:00:25: euer gemeinsames Lebenswerk... Ja... ...und dann passiert das Unfassbare.

00:00:29: Genau dieses Dokument zwingt deinen Partner Jahre später dazu, das geliebte Familienhaus total überstürzt verkaufen zu müssen.

00:00:36: Nur um dann die eigenen Kinder auszuzahlen?

00:00:39: Genau!

00:00:40: oder was fast noch schlimmer ist, um das Finanzamt zu bedienen.

00:00:43: Und das wirklich traurige daran ist ja, dass passiert nicht etwa weil da jemand heimlich eine extrem böswillige Klausel versteckt hat?

00:00:50: Überhaupt nicht!

00:00:52: Nein... Das passiert einfach, weil Familien auf das absolut beliebteste und am häufigsten genutzte Nachlasskonstrukt in Deutschland vertrauen.

00:01:02: Sie glauben wirklich sie hätten damit alles perfekt geregelt

00:01:06: Und genau das, also lass uns das mal systematisch aufdröseln.

00:01:10: Warum denken eigentlich alle dass Berliner Testament seit die ultimative Lösung und warum schlagen Erbrechzexperten da reinweise die Hände überm Kopf zusammen?

00:01:20: Das ist eine super Frage für heute!

00:01:22: Wir kommen also zu unserer heutigen sehr ausführlichen Quellenanalyse.

00:01:27: wir klären warum das berühmte Berliner Testament oft exaktes Gegenteil von dem bewirkt was es eigentlich soll.

00:01:35: Also unser Zuhörer, solche finanziellen Katastrophen durch intelligente Lösungen abwenden kannst.

00:01:41: Die Brisanz von diesem Thema wird in der Praxis wirklich massiv unterschätzt.

00:01:45: Die meisten Menschen gehen einfach davon aus dass ihr Vermögen also vielleicht so eine abbezahlte Immobilie ein paar Rücklagen auf dem Konto völlig unkompliziert an den Partner übergeht.

00:01:55: Ja das denkt man ja auch

00:01:57: Aber sie übersehen dabei völlig die eigentliche Dynamik unseres deutschen Erbrechts.

00:02:01: Okay bevor wir jetzt noch direkt in diese Fehlerquellen abtauchen Lass uns kurz noch mal das Fundament klären, damit alle auf demselben Stand sind.

00:02:09: Das Berliner Testament funktioniert im Kern über diese sogenannte Einheitslösung.

00:02:15: Richtig?

00:02:15: Exakt!

00:02:16: Die Einheits-Lösung heißt nur die Ehepartner setzen sich gegenseitig als Alleinerben ein, stirbt der Erste und bekommt der Überlebende erst einmal alles.

00:02:26: Die Kinder gehen in dieser allerersten Runde komplett leer aus.

00:02:30: Sie haben also wirklich ganz am Schluss, wenn auch der zweite Partner verstirbt.

00:02:35: Und auf den ersten Blick macht das für die meisten Familien ja auch absolut Sinn.

00:02:38: Ja, total!

00:02:39: Man will ja verhindern dass da so eine Erbengemeinschaft entsteht wo die Kinder dann plötzlich mit am Estisch sitzen und bei wirklich jeder finanziellen Entscheidung des verbleibenden Elternteils mithreden wollen.

00:02:48: Absolut der Grundgedanke ist ja das Vermögen in einer Hand zu bündeln um eben die Handungsfähigkeit und den gewohnten Lebensstandard des überlebenden Partners zu sichern.

00:03:00: Die Intention ist also völlig richtig und auch emotional total nachvollziehbar, aber der Fehler liegt eben in der rechtlichen Mechanik.

00:03:08: Ich habe da aus unserer Notizen so eine Analogie im Kopf – das Berliner Testament ist eigentlich im Grunde wie ein gigantischer, richtig schwerer Tresor!

00:03:17: Ja schöner Vergleich?

00:03:19: Der überlebende Partner bekommt diesen Tresort und schließt ihn fest ab.

00:03:23: Das ganze Geld, das Haus die Konten alles ist darin sicher verwahrt.

00:03:29: Aber was man beim Bau von diesem Tresor oft vergisst,

00:03:32: der Staat hat den Kindern per Gesetz bereits einen Nachschlüssel in die Hand gedrückt.

00:03:37: Genau und da sprichst du natürlich vom Pflichtteil oder?

00:03:40: Exakt!

00:03:41: Denn Pflichtteil – wenn der erste Elternteil stirbt und der überlebende Ehepartner wirklich Alleinerbe wird bedeutet das im juristischen Sinne nämlich nichts anderes als dass die Kinder in genau diesen Moment enterbt sind.

00:03:55: Krass ja... Das Wort enterbt klingt in dem Kontext immer so hart, weil man das ja gar nicht böse meint.

00:04:02: Es

00:04:02: ist aber rechtlich so und in Deutschland kann man seine direkten Abkömmlinge nun mal nicht einfach so komplett enterben.

00:04:09: Sie haben sofort einen unentziehbaren Geldanspruch gegen den Erben

00:04:13: Und dieser Pflichtteil?

00:04:14: der entspricht der Hälfte ihres eigentlichen gesetzlichen Abteils richtig?

00:04:18: Ganz genau.

00:04:19: Dieser Pflichtteilsanspruch ist nämlich keine theoretische Rechengröße, das ist auch kein Anteil am Haus im Grundbuch oder so

00:04:27: sondern es

00:04:28: ist eine sofortfällige Geldforderung – eine kalte harte Geldforderungen.

00:04:32: Puh okay!

00:04:34: Lass uns das doch mal an einem typischen Szenario durchspielen dass uns in den Fallstudien hier immer wieder begegnet ist.

00:04:40: Gerne

00:04:42: Nehmen wir eine normale Familie, zwei Kinder.

00:04:44: Das wesentliche Vermögen besteht aus dem abbezahlten Eigenheim.

00:04:48: Sagen wir mal das ist so sechshunderttausend Euro wert!

00:04:51: Ein realistischer Wert heutzutage?

00:04:53: Ja

00:04:53: und dazu kommen vielleicht noch so fünfzigtausende Euro auf diversen Spar-Konten.

00:04:58: So jetzt stirbt der Vater die Mutter erbt laut Berliner Testament alles.

00:05:03: Wenn jetzt aber eines der Kinder sagt, Moment mal ich will aber nicht bis zum Tod der Mutter warten.

00:05:08: Ich brauche jetzt Geld!

00:05:10: Dann macht es einen Pflichtteil geltend.

00:05:11: Genau

00:05:12: so läuft das dann ab.

00:05:13: Okay lasst mich das kurz mitrechnen wenn es zwei Kinder sind wäre der gesetzliche Erbteil des Kindes beim ersten Tod jetzt mal ganz vereinfacht gesagt wenn die Eltern im gesetzlichen Güterstand lebten ein Achtel

00:05:28: oder?

00:05:29: Richtig Ein Achtell wäre der Gesetzliche Teil.

00:05:31: Okay, und der Pflichtteil ist die Hälfte davon?

00:05:34: Also ein Sechzehntel.

00:05:36: Ein Sechzentel von sagen wir sechsohnundfünfzigtausend Euro Gesamtvermögen.

00:05:41: das sind dann rund vierzigtaussend Euro.

00:05:44: Gut gerechnet ja!

00:05:45: Okay, vierzig tausend euro Das klingt jetzt im ersten Moment vielleicht machbar wenn da fünfzigtaußen auf dem Sparkonto liegen.

00:05:52: aber ähm das Sparbuch ist danach ja fast komplett leer.

00:05:55: Was isst wenn beide Kinder das fordern?

00:05:58: Tja, oder was ist wenn das Haus nicht sixhunderttausend sondern eine Million Euro wert ist?

00:06:03: Stimmt!

00:06:04: Dann kollabiert das ganze System nämlich völlig.

00:06:07: Wenn die Mutter plötzlich achtzig tausend oder über hundertausend Euro auszahlen muss aber eben nur fünfzigtausende Euro flüssig hat dann steht sie vor einem existenziellen Problem

00:06:16: Weil Sie kein Kredit mehr bekommt.

00:06:18: ne Genau Banken geben einer seventy-jährigen Witwe mit einer ganz normalen Rente, in der Regel schlichtweg keine neuen Immobilienkredit mehr um die eigenen Kinder auszuzahlen.

00:06:28: Wahnsinn!

00:06:29: Das Resultat ist dann verheerend – das Haus dass man doch eigentlich vor dem Zugriff Dritter schützen wollte muss verkauft werden nur um diese Pflichtteilsforderungen zu bedienen.

00:06:39: Die Schutzmauer stürzt komplett in sich zusammen.

00:06:42: Aber Moment mal Wenn ich mir diese ganzen Ratgeber im Internet so durchlese, da lese ich doch eigentlich immer von dieser berühmten Pflichtteils-Strafklausel.

00:06:51: Ah ja!

00:06:52: Die Strafklause.

00:06:53: Man formuliert das in Testamenten doch meistens so dass wenn ein Kind beim ersten Todesfall seinen Pflichtteil verlangt es quasi bestraft wird und dann bekommt es auch beim zweiten Todesfall nur den Pflicht Teil und eben nicht das volle Schlusserbe.

00:07:06: Das müsste doch eigentlich als Abschreckung völlig ausreichen, oder nicht?

00:07:10: Es ist ein klalassischer Reflex und ja so eine Klausel ist sicher besser als gar nichts zu haben.

00:07:15: Wenn ich das ungehorsame Kind bestrafe dann schütze ich in dem Moment den Partner.

00:07:21: Wo ist denn da jetzt der Haken?

00:07:22: Der Haken naja...das ist die Lebensrealität!

00:07:25: Das Leben verläuft halt einfach nicht immer strikt nach Plan.

00:07:28: Nehmen wir mal an dass Familienhaus längst verkauft, aus welchen Gründen auch immer Und auf dem Konto der Witwe liegen jetzt eine Million Euro in Bar.

00:07:38: Eines der Kinder baut jetzt gerade selber ein Haus und braucht dringend etwas Staatkapital!

00:07:44: Die überlebende Mutter möchte dem Kind nun aus völlig freien Stücken sagen wir hunderttausend Euro als eine Art Voraberbe oder eben, als freiwillig ausgezeiten Pflichtteil zu kommen lassen.

00:07:59: Wenn in diesem alten Testament jetzt diese eiserne völlig starre Strafklausel steht, dann würde dieser automatische Rechtsfolge sofort eintreten.

00:08:08: Ganz genau!

00:08:09: Das Kind macht ja de facto seinen Pflichtteil geltend.

00:08:12: Auch

00:08:12: wenn es dem absolut vollen Einverständnis mit der Mutter geschieht?

00:08:15: Richtig – die Klausel schlägt in dem Moment völlig unbarmherzig zu.

00:08:19: Das Kind wäre für den zweiten Erpfall rechtlich gesehen enterbt.

00:08:23: Das Testament wird hier plötzlich zu einer absoluten Zwangsjacke für die Familie.

00:08:27: Man formuliert das besser so, dass der Verlust der Schlusserbenstellung wirklich nur dann eintritt wenn der Pflichtteil explizit gegen den Willen des überlebenden Ehrgarten eingefordert wird.

00:08:38: Das gibt dem Längerlebenden nämlich die Kontrolle zurück!

00:08:41: Die Kontrolle zu rückbekommen ist echt ein super Stichwort denn es gibt da noch einen Akteur der beim Standard Berliner Testament immer ziemlich kräftig mitverdient ohne überhaupt zur Familie zu gehören.

00:08:53: und genau hier wird es jetzt richtig spannend.

00:08:56: Lass uns über die Steuerfalle reden.

00:08:58: Das wirklich Faszinierende daran ist ja, dass die Erbschaftssteuer genau der Bereich ist in dem das klassische Berliner Testament oft die allergrößten finanziellen Schäden anrichtet.

00:09:08: Ja

00:09:09: Wir müssen uns dafür kurz die Systematik der Freibeträge ansehen.

00:09:13: In Deutschland hat jedes Kind nach jedem einzelnen Elternteil einen steuerlichen Freibetrack von vierhunderttausend Euro.

00:09:20: Okay also na Vater und Mutter getrennt.

00:09:22: Genau Stimmt der Vater können vierhunderttausend Euro komplett steuerfrei an das Kind gehen.

00:09:28: Stimmt die Mutter dann später irgendwann, gibt es diesen Freibetrag für dieses Kind

00:09:32: nochmal?

00:09:32: Also insgesamt achthundert tausend euro pro Kind, die völlig steuerfreie übertragen werden können.

00:09:37: Weint theoretisch!

00:09:39: Ja... Aber durch diese Einheitslösung des Berliner Testaments passiert ja genau das eben nicht.

00:09:45: Weil die Kinder im allerersten Schritt ja bewusst enterbt werden und schlichtweg gar nichts

00:09:49: bekommen.

00:09:50: Richtig und dadurch verpufft der Freibetrag des erst verstorbenen Elternteils völlig ungenutzt.

00:09:57: Nichts geht an die Kinder, alles geht an den Ehepartner!

00:10:00: Der gesamte Vermögensberg wird beim überlebenden Partner aufgeschüttet.

00:10:06: Und wenn dieser Partner dann Jahre später stirbt fällt dieser Gesamte nun massiv gebündelte Vermögensberg auf einen Schlag auf die Kinder herab.

00:10:17: Und sie haben dann für diesen riesigen Berg nur noch einmalig ihren Vierhunderttausend Euro Freibetrag zur Verfügung.

00:10:24: Lass uns das mal wieder mit echten Zahlen füttern!

00:10:27: Nehmen wir das Beispiel aus den Akten, ein Ehepaar hat zusammen ein Vermögen von sagen wir eins Komma zwei Millionen Euro schön aufgeteilt auf beide.

00:10:36: also jeder hat sechshundert tausend euro.

00:10:39: Sie haben ein Kind okay Der Vater stirbt, die Mutter erbt seine sechshunderttausend Euro.

00:10:45: Sie selbst hat ja einen Ehegartenfreibetrag von fünfhundert tausend.

00:10:49: Muss also im schlimmsten Fall hier schon ein bisschen was versteuern.

00:10:51: aber lassen wir das mal kurz beiseite um es nicht zu kompliziert zu machen.

00:10:55: Ja das lasst man mal weg!

00:10:56: Jetzt hat die Mutter also die ganzen eins Komma zwei Millionen Euro in ihrer Hand.

00:11:00: dann stirbt sie.

00:11:02: Das einzige Kind erbt diese Eins Komma Zwei Millionen.

00:11:06: der Freibetragt des kindes liegt aber nur bei vierhundert Tausend euro.

00:11:09: Das heißt, es bleiben unglaubliche eighthunderttausend Euro übrig die voll versteuert werden müssen.

00:11:14: Und

00:11:14: bei achthundert tausend euro zu versteuerndem Erwerb da sind wir in der Steuerklasse eins bei einem Steuersatz von satten neunzehn Prozent.

00:11:23: Oh mein Gott!

00:11:24: Ja?

00:11:25: Da sind über hundertfünfzigtausende Euro an Erbschaftssteuer, die das Kind in dem Moment an das Finanzamt überweisen muss.

00:11:32: Hätten die Eltern beim Tod des Vaters dem Kind direkt vierhunderttausend Euro vererbt, was durch den Freibetrag ja völlig steuerfrei gewesen wäre und nur die restlichen zweihundert tausend der Mutter gegeben hätte man diese enorme Steuerlast am Ende massiv gedrückt.

00:11:49: Das ist wirklich Wahnsinn!

00:11:50: Man zahlt hier also teilweise hunderttausende Euro Steuern quasi als freiwillige Gebühr dafür dass man damals einfach ein Standardformular aus dem Internet kopiert hat.

00:12:00: Exakt so is es.

00:12:02: Das ist ein wunderbares Beispiel, weil es die Lebensrealität von wahnsinnig vielen Familien in Deutschland abbildet.

00:12:08: Das Alpenblick-Problem beschreibt Familien, die sich vielleicht so in den Achtzigerjahren ein schönes Einfamilienhaus in einer echt guten Gegend gebaut haben.

00:12:17: Damals hat das Grundstück vielleicht, keine Ahnung, hunderttausend D-Marke kostet?

00:12:20: Genau!

00:12:21: Und heute, Jahrzehnte später ist allein dieses Haus durch die extreme Immobilienpreisinflation plötzlich anderthalb Millionen Euro wert.

00:12:29: Richtig!

00:12:30: Die Familie fühlt sich im Alltag gar nicht wie Millionäre – sie haben ganz normale, durchschnittliche Einkommen.

00:12:36: Aber auf dem Papier besitzen Sie ein Vermögen das sie auf einmal in Steuerdimensionen katapultiert, die früher wirklich nur für den Hochadel oder riesige Industriedynastien galten...

00:12:45: ...und dass es genau der Punkt an dem wir dieses Berliner Testament dringend reparieren müssen….

00:12:51: Wenn dieses Standardmodell uns fast zwangsläufig in die Steuerfalle und diese Pflichtteilsfalle treibt, was sind dann eigentlich die Alternativen?

00:12:59: Da gibt es zum Glück einige sehr gute juristische Werkzeuge.

00:13:03: Lass uns mal analysieren wie man dieses statische Konstrukt flexibler gestalten kann!

00:13:08: Wir sprechen hier vom sogenannten Supervermechtnis oder auch Zweckvermächtenis genannt nach Paragraf Zweiundzwanzig Sechsundfünfzig BGB.

00:13:16: Oh ja das Supervermächtnis

00:13:19: Das klingt für mich als hätte der überlebende Partner hier die absolute totale Entscheidungsgewalt, stimmt das?

00:13:24: Das Supervermächtnis ist quasi die Antwort auf die Tatsache dass wir alle leider keine Kristallkugel haben.

00:13:31: Wenn du heute mit Mitte Fünfzig dein Testament schreibst dann weißt Du schlichtweg einfach nicht wie hoch der Wert deiner Immobilien zwanzig Jahren sein wird.

00:13:40: Stimmt!

00:13:40: Du weißt nicht ob das Erbschaftssteuergesetz bis dahin vielleicht extrem verschärft wurde oder welches deiner Kinder dann in zwanzig Jahren vielleicht dringend Kapital für eine Firmengründung braucht.

00:13:53: Das Supervermächtnis bricht das komplett auf!

00:13:56: Wenn ich mir das rechtlich jetzt so bätlig vorstelle, ist es im Grunde so als würde ich meinem Ehepartner bei meinem

00:14:02: Tod

00:14:03: kein starres, in Stein gemeißeltes Dokument hinterlassen sondern eher so ne Art großes Mischpult mit verschiedenen Schiebereglern.

00:14:12: Das ist eine sehr treffende Analogie.

00:14:13: ja.

00:14:14: Du räumst im Testament zwar ein, dass die Kinder definitiv ein Vermächtnis aus dem ersten Nachlass erhalten sollen aber du definierst weder die genaue Höhe noch den exakten Zeitpunkt der Auszahlung.

00:14:26: Okay also keine festen Zahlen?

00:14:28: Nein!

00:14:29: Du ordnest nur den Zweck an zum Beispiel den Zweick der optimalen Ausnutzung der steuerlichen Freibeträge.

00:14:35: Die eigentliche Macht also, wer wann wie viel genau bekommt die delegierst du vollkommen an den überlebenden Ehrgatten.

00:14:44: Er bedient dann nach deinem Tod dieses

00:14:45: Mischpult.".

00:14:46: Das heißt also wenn der überlebende Vater sieht dass der Immobilienwert extrem explodiert ist?

00:14:52: Dann schiebt er den Regler für Tochter A nach oben und überträgt ihr steuerfrei vierhunderttausend Euro um einfach diesen Freibetrag zu retten.

00:14:59: Genau

00:15:00: Wenn er aber gleichzeitig sieht, dass Sohn B gerade in einer absolut chaotischen Scheidung steckt und das Vermögen der total gefährdet wäre.

00:15:06: Dann zieht er den Regler für ihn ganz nach unten und schiebt sein Vermächtnis einfach auf später.

00:15:11: Ganz genau so funktioniert das!

00:15:13: Er kann das Nachlassvermögen in der Gegenwart absolut punktgenau steuern immer basierend auf der dann aktuellen Gesetzeslage und der spezifischen Familiensituation.

00:15:25: Und falls er merkt, er braucht das gesamte Geld doch selbst zum Beispiel für eine extrem teure Pflege dann zahlt er vorerst einfach gar nichts aus.

00:15:34: Wahnsinnig flexibel!

00:15:35: Aber wirkt das nicht auch ein massives Konfliktpotenzial in der Familie?

00:15:40: Wenn der überlebende Partner völlig frei entscheiden kann wer Mann wie viel bekommt Dann stehen die Kinder doch in einer totalen ständigen Abhängigkeit.

00:15:48: Ja

00:15:49: Was ist denn, wenn es einen familiären Bruch gibt und der Partner diese Macht dann als fieses Druckmittel einsetzt?

00:15:55: Da legst du den Finger genau in die Wunde.

00:15:58: Das ist der Wundepunkt dieser Lösung, den du da vollkommen richtig erkennst!

00:16:02: Dachte ich mir...

00:16:06: tiefes Vertrauen voraus.

00:16:08: Und zwar nicht nur zwischen den Ehepartnern damals beim Verfassen, sondern auch das Vertrauen in die Fähigkeit des Überlebenden später wirklich gerecht und objektiv zu handeln.

00:16:19: Wenn die Familienverhältnisse ohnehin schon angespannt sind kann dieses Konstrukt zu verheerenden Machtspielen

00:16:25: führen.".

00:16:27: Deshalb warnen Erbrechsexperten auch dringend davor, diese Lösung zum Beispiel bei Patchwork-Familien oder bei ohnehin schon zerstrittenen Geschwistern unbedarft einzusetzen.

00:16:36: Was uns dann direkt zur dritten sehr handfesten Alternative bringt – speziell bei den Lösungen für Immobilienbesitzer taucht immer und immer wieder ein Konzept auf das den Schutz des Partners und die Steuerersparnis der Kinder sozusagen physisch voneinander trennt!

00:16:51: Die Niesbrauchslösung

00:16:52: Ja….

00:16:53: Der Niesbrauch ist wahrscheinlich das mächtigste Werkzeug, dass wir im deutschen Erbrecht überhaupt haben.

00:16:59: Um sehr hohe Immobilienwerte generationenübergreifend und extrem Steuerschonen zu übertragen.

00:17:06: Erinnerst du dich noch an unser Alpenblickproblem von vorhin?

00:17:09: Das

00:17:09: teure Haus ja!

00:17:11: Die Eltern wollen ja, dass die Kinder das Haus letztendlich haben.

00:17:15: Aber der längerlebende soll auf jeden Fall absolut ungestört darin wohnen bleiben können.

00:17:20: Beim klassischen Berliner Testament erbt er der Partner erst mal alles dann später die Kinder und das löst die Steuerfalle aus.

00:17:27: Und beim Niesbrauch, da drehen wir das Ganze einfach um oder?

00:17:31: Die Kinder erben das Haus sofort beim ersten Todesfall.

00:17:34: Sie werden quasi direkt Eigentümer stehen im Grundbuch und nutzen auch sofort ihre Vierhunderttausend Euro Freibeträge pro Nase nach dem gerade verstorbenen Elternteil.

00:17:44: Aber der überlebende Partner bekommt gar kein Eigentum an sich sondern eben dieses Nies-Brauchs Vermechnis

00:17:50: richtig zusammengefasst.

00:17:52: Den Niesbrauch ist wirklich das umfassendste Nutzungsrecht, dass unser Rechtssystem überhaupt kennt.

00:17:58: der überlebende Partner darf lebenslang in dem Haus wohnen bleiben als wäre es seins und nicht nur das.

00:18:06: zieht er irgendwann mal in ein Pflegeheim dann darf er das haus vermieten Und die gesamten Mieteinnahmen behalten um damit seine pflegekosten zu decken.

00:18:15: Die Kinder sind zwar juristisch die Eigentümer, dürfen das Haus aber selbst nicht nutzen.

00:18:21: Sie dürfen es nicht einfach verkaufen und sie können den Partner unter gar keinen Umständen vor die Tür setzen – der Partner hat also absolute Sicherheit!

00:18:31: Aber das absolut Faszinierende an dieser Mechanik ist ja was das für die spätere Steuerberechnung der Kinder bedeutet?

00:18:38: Der Wert von diesem Niesbrauch wird nämlich vom Finanzamt knallhart ausgerechnet und vom Wert der vererbten Immobilie abgezogen.

00:18:46: Ja, das ist der steuerliche Clou!

00:18:49: Wie genau funktioniert denn diese Mathematik in der Praxis?

00:18:52: Das Finanzamt rechnet den sogenannten Kapitalwert des Nießbrauchs aus – das funktioniert jetzt mal sehr vereinfacht gesagt so….

00:19:00: Man nimmt die fiktive Jahreskaltmiete dieses Hauses?

00:19:03: Nehmen wir an, das wären so dreißigtausend Euro im Jahr.

00:19:06: Ok, dreißigtausend!

00:19:07: Dann schaut man auf die statistische Lebenserwartung des überlebenden Partners.

00:19:12: Sagen wir mal aus den Tabellen ergibt sich da ein vervielfältiger von zehn.

00:19:16: Dann rechnet das Finanzamt einfach dreißichtausendmal zehn und das macht dann dreihunderttausende Euro.

00:19:23: Das ist der Wert des Niesbrauchs.

00:19:25: Okay verstehe.

00:19:26: Und wenn das Haus insgesamt jetzt eine Million Euro wert ist?

00:19:29: Dann zieht das Finanzamt genau diese dreihunderttausend Euro Niesbrauchswert von der einen Millionen ab.

00:19:35: Das Haus ist für die reine Steuerberechnung der Kinder plötzlich nur noch siebenhundert Tausend Eurowert.

00:19:41: Krass!

00:19:41: Wenn du jetzt zwei Kinder hast, hat jedes Jahr diesen Freibetrag von vierhundert tausend €.

00:19:47: Sie könnten also zusammen achthundertausend Euro steuerfrei erben.

00:19:51: Da der bereinigte Wert des Hauses jetzt aber nur noch siebenhunderttausend beträgt, fließt dieses gesamte Millionenobjekt komplett steuerfrei an die nächste Generation.

00:20:00: Und der Partner hat trotzdem sein lebenslanges Wohn- und Mietrecht – das ist genial!

00:20:05: Weil es das Problem mathematisch einfach auf der Bewertungsebene beim Finanzamt löst, anscheidt dass man mühsam Geld hin und her schieben muss.

00:20:13: Exakt… Es ist eine extrem elegante Lösung.

00:20:16: Puh … also Was heißt das jetzt unterm Strich für uns?

00:20:20: Ein Testament ist einfach kein starres Formular, dass man sich einmal irgendwo runterlädt und unterschreibt.

00:20:25: Und dann Jahrzehnte im Schreibtisch vorrotten lässt.

00:20:27: Ganz und gar nicht!

00:20:28: Das

00:20:28: klassische Berliner Testament ist ein emotional total nachvollziehbares aber in der Praxis eben ein oft brandgefährliches Werkzeug.

00:20:37: Es verbrennt steuerliche Freibeträge und kann Familien im schlimmsten Fall in die Zwangsversteigerung

00:20:41: treiben.

00:20:42: Es ist im Grunde wie ein Maßanzug Wenn sich deine Körperform ändert oder in diesem Fall eben dein Vermögen, die Gesetzgebung.

00:20:51: Dann passt der Anzug einfach nicht mehr und er engt dich wahnsinnig ein!

00:20:55: Man muss mit präzisen Werkzeugen arbeiten.

00:20:59: Und vor allem man muss die juristische Fachsprache extrem präze anwenden.

00:21:04: Wenn im Testament auch nur ein falsches Wort steht dann drohen oft jahrelange Gerichtsverfahren.

00:21:11: Das ist genau der Grund warum du lieber Zuhörer diese Dokumente echt nicht auf die leichte Schulter nehmen darfst.

00:21:17: Es geht hier ja nicht um irgendwelche abstrakten rechtlichen Fingerübungen von Anwälten, es geht schlichtweg um dein harte arbeitetes Lebenswerk.

00:21:24: Absolut!

00:21:25: Es geht um die Entscheidung ob das Vermögen dass du dir in Jahrzehnten mühsam aufgebaut hast am Ende als Steuerzahlung an den Staat fließt In horrenden Anwaltskosten bei Abstreitigkeiten versickert oder eben tatsächlich denen zugute kommt, die du liebst.

00:21:41: Experten raten daher auch wirklich dringend dazu, die eigene Nachlassplanung alle drei bis fünf Jahre kritisch auf den Prüfstand zu stellen.

00:21:48: Nehmen wir mal an, dass Berliner Testament greift – ganz normal ohne irgendwelche Anpassungen!

00:21:53: Der Mann stirbt, die Frau erbt alles….

00:21:55: Sie ist vielleicht noch relativ jung... Fünf Jahre später lernt sie einen neuen Partner kennen und heiratet ein zweites Mal.

00:22:10: Durch diese neue Heirat erwirbt dieser neue Ehemann nämlich sofort gesetzliche Erb- und Pflichtteilsansprüche an dem gesamten Vermögen der Frau.

00:22:20: Und dieses Vermögens besteht ja zu ganz großen Teilen aus dem hart erarbeiteten Geld ihres ersten Mannes, das dieser doch eigentlich mal für seine eigenen Kinder vorgesehen hatte.

00:22:30: Wenn die Frau nun stirbt wandert ein beträchtlicher Teil dieses Erstvermögens automatisch an den neuen Ehemannen ab!

00:22:40: Das ist ja der absolute Albtraum für jede Familie.

00:22:43: Das Geld wandert völlig unbemerkt aus der eigenen Blutslinie heraus, die eigenen Kinder müssen dann zusehen wie das Erbe ihres Vaters plötzlich die Kinder des neuen Ehemannes der Mutter finanziert.

00:22:54: Genau!

00:22:55: Das passiert öfter als man denkt Aber das lässt sich glücklicherweise verhindern.

00:23:00: Man kann im Testament nämlich ganz genau regeln, dass im Falle einer Wiederverheiratung das Erbe oder zumindest bestimmte Immobilien sofort an die Schlusserben – also die eigenen Kinder – herausgegeben werden

00:23:13: müssen.".

00:23:14: Okay, das rettet es!

00:23:15: Aber man muss das eben aktiv und sehr präzise vorher anordnen.

00:23:19: Vergisst man das, hat man jahrelang eine komplett offene Flanke.

00:23:23: Das

00:23:23: ist wirklich ein Gedanke den man mal in Ruhe sacken lassen muss bevor man das nächste Mal über die Absicherung der eigenen Familie nachdenkt.

00:23:31: Dieses ganze rechtliche Gefüge ist eben weit mehr als nur ein bedrucktes Blatt Papier mit zwei Unterschriften drauf.

00:23:38: Es ist im Grunde der Bauplan für ein hochkomplexes familiäres Sicherheitssystem, das an die Realität sei es das Finanzamt, explodierende Immobilienpreise oder eben neue Lebenspartner ständig angepasst werden muss.

00:23:52: Es geht einfach um Weitblick und darum, dass eigene Vermögen nicht nur für heute zu schützen sondern auch in einer Zukunft, die wir alle heute noch gar nicht kennen können.

00:24:01: Das ist ein exzellentes Schlusswort!

00:24:04: Wir hoffen sehr Du nimmst aus dieser tiefgehenden Analyse einen geschärften Blick für deine eigene Nachlassplanung mit.

00:24:11: Lass dein Testament bloß nicht in der Schublade verstauben!

00:24:14: Danke fürs Zuhören und wir hören uns beim nächsten Mal.